As empresas enfrentam constantemente desafios financeiros e a gestão de tesouraria é uma das áreas mais críticas para garantir a saúde financeira de uma organização. No entanto, muitas vezes, as empresas se deparam com dificuldades de liquidez, o que pode afetar diretamente a gestão de tesouraria e, consequentemente, a saúde financeira da empresa. Neste artigo, vamos discutir as três SAD (Situação Atual de Desempenho) que evidenciam dificuldades de liquidez, com fundos de maneio negativos, e como isso pode impactar a gestão de tesouraria.
Antes de entrarmos nas três SAD, é importante entender o que é fundo de maneio. Fundo de maneio é a diferença entre o ativo circulante (recursos disponíveis para a empresa no curto prazo) e o passivo circulante (obrigações a serem pagas no curto prazo). Quando o fundo de maneio é positivo, significa que a empresa tem recursos suficientes para cumprir suas obrigações no curto prazo. No entanto, quando o fundo de maneio é negativo, significa que a empresa não tem recursos suficientes para cumprir suas obrigações no curto prazo, o que pode levar a dificuldades de liquidez.
Agora, vamos analisar as três SAD que evidenciam dificuldades de liquidez, com fundos de maneio negativos:
1. Baixa rentabilidade
A primeira SAD é a baixa rentabilidade. Quando uma empresa tem baixa rentabilidade, significa que ela não está gerando lucros suficientes para cobrir suas despesas e investimentos. Isso pode levar a uma diminuição do fundo de maneio e, consequentemente, a dificuldades de liquidez. Além disso, uma baixa rentabilidade também pode afetar a capacidade da empresa de obter financiamento externo, o que pode agravar ainda mais a situação.
Para lidar com essa SAD, é importante que a empresa analise suas despesas e encontre maneiras de reduzi-las. Além disso, é fundamental que a empresa busque formas de aumentar sua rentabilidade, seja por meio de novos produtos ou serviços, ou por meio de uma revisão de preços.
2. Aumento do endividamento
A segunda SAD é o aumento do endividamento. Quando uma empresa se endivida, ela assume obrigações financeiras que precisam ser pagas no futuro. Isso pode afetar diretamente o fundo de maneio, pois a empresa precisará destinar parte de seus recursos para pagar suas dívidas, o que pode levar a dificuldades de liquidez.
Para lidar com essa SAD, é importante que a empresa tenha um controle rigoroso de suas dívidas e busque formas de reduzi-las. Além disso, é fundamental que a empresa tenha um planejamento financeiro sólido, para garantir que as dívidas sejam pagas dentro do prazo e sem comprometer a saúde financeira da empresa.
3. Aumento do prazo médio de recebimento
A terceira SAD é o aumento do prazo médio de recebimento. Isso significa que a empresa está demorando mais tempo para receber o pagamento de suas vendas. Isso pode afetar diretamente o fundo de maneio, pois a empresa terá menos recursos disponíveis no curto prazo, o que pode levar a dificuldades de liquidez.
Para lidar com essa SAD, é importante que a empresa tenha uma política de crédito bem definida, para garantir que os clientes paguem dentro do prazo estabelecido. Além disso, é fundamental que a empresa tenha um controle eficiente de suas contas a receber e busque formas de acelerar o recebimento de pagamentos, como oferecer descontos